Итак, всем ведущим предпринимательскую деятельность, а также всем остальным, кто так или иначе связан с этой самой деятельностью, стоит приготовиться: 17 декабря вступают в силу поправки в законе "О предотвращении легализации средств, полученных преступным путем, и финансирования терроризма". Это значит, что отныне все, ведущие предпринимательскую деятельность, бухгалтера, администраторы, консультанты, а также посредники при продаже чего бы то ни было дорогого, обязаны сообщать о подозрительных сделках в специальных декларациях. Каждую неделю!
Соответственно, если вы ведете бизнес или участвуете в крупной сделке - приготовьтесь к новой процедуре. Если же вы так или иначе причастны к сделке, знайте: финансист или консультант по закону обязан подать сведения о вас, если ему что-то покажется подозрительным. В противном случае, этому специалисту грозят неприятности, которых он, по понятным причинам, попытается избежать, в ущерб ваших интересов. Кроме того, некрупным фирмам и начинающим бизнесменам стоит учитывать: скоро услуги бухгалтеров могут подорожать, так как им придется пройти специальное лицензирование. Далее мы обо всем этом расскажем подробнее. Специальные декларации Но начнем с того, с чем нам жить уже со следующего вторника. С 17 декабря всем бизнесменам и посредникам придется подавать в Службу финансовой разведки специальные пороговые декларации, чтобы, наконец, побороть отмывы и финансирования терроризма. (Подробнее о сообщениях в Службу финансовой разведки указаны в правилах Кабинета министров Nr. 408 "Правила о порядке, в котором подаются сообщения о подозрительных сделках", а также в правилах Nr. 407 "Правила о порядке внесения и содержании пороговой декларации"). Кто должен подавать такие декларации: финансовые учреждения, бухгалтеры, ревизоры, налоговые консультанты, присяжные нотариусы, адвокаты, юристы; те, кто продает и покупает недвижимость или доли капиталов; те, кто управляют деньгами клиентов и их финансовыми инструментами; консультанты, которые открывают счета или управляют ими; те, кто указывает услуги по открытию фирм и обеспечивают их деятельность; агенты и посредники при сделках с недвижимостью (если ежемесячная арендная плата превышает 10 000 евро); организаторы азартных игр; инкассаторы; торговцы и посредники при продаже авто, памятников культуры, драгоценных камней и металлов, ювелирных изделий (если в сделке участвует наличность от 10 000 евро); взыскатели долгов; те, кто оказывает услуги в связи с криптовалютами; торговцы предметами искусства или антиквариатом. Есть исключение: имеют право молчать адвокаты, юристы, ревизоры и прочие специалисты, которые помогают клиенту в рамках уже начатого уголовного процесса по поводу отмывов. В остальных случаях, как видите, что бы вы не покупали или не продавали - автомобиль или картину, поиграли ли в казино или вернули долг - вопросы могут возникнуть. Отчет - каждую неделю! Для того, чтобы сделка считалась подозрительной, она должна достигнуть определённого порога. Иногда - довольно высокого. К примеру, если клиент между странами пересылает платеж, эквивалентный 500 000 евро. Или, если про продажу предметов искусства и антиквариата замаячила сделка на 50 000 евро.
Но некоторые пороги весьма низкие. К примеру, для того чтобы выглядеть подозрительным при сделке с наличными, достаточно всего 7000 евро. Если речь идет о покупке и продаже валюты, то вопросы возникнут с суммы, эквивалентной 5000 евро. Для выигрыша или проигрыша в казино и лотерее проверка начнется с 2000 евро.
Если сделка "тянет" на указанные пороговые суммы, специалист, который в неё вовлечен, обязан подавать декларацию о своих отношениях с этим "пороговым клеинтов" каждую неделю! Тут впору даже пожалеть тех, кому придется этим заниматься - каждая такая декларация, это таблица на 3 страницы. Чтобы уследить за потенциальными нарушителями, всем, кто занимается вышеприведённой деятельностью, вменяется в обязанность разработать внутреннюю систему слежки за клиентами со всеми деталями и описанием процедур ("если бухгалтер заметил, что сделка отвечает такому-то пункту, тогда он..."). И эта система внутреннего контроля должна быть готова уже к 17 декабря. Чем рискуют специалисты Для того, чтобы у бухгалтеров или консультантов не возникало соблазна "забить" на всю эту канитель, госслужбы предусмотрительно озаботились солидными штрафами. Согласно статье 165.4 Кодекса административных правонарушений, несообщение о необычных или подозрительных на всех специалистов, кроме кредитных учреждений, накладывают штраф до 5000 евро. Если нарушение совершила большая фирма (с оборотом более миллиона евро) то штраф до 5% от оборота прошлого года. Финансовые учреждения наказываются отдельно (иногда даже показательно-международо, как мы помним последние дела). Стоит отметить, что летом "подорожали" уголовные наказания в сфере несообщения о нарушениях в финансовой сфере или подачу ложных сведений. Сокрытие сведений от проверяющих структур карается тюремным заключением на срок до года, принудительными работами или штрафом. Если речь идет об особо-крупном размере ущерба государству или другим лицам, то тогда уже и два года, или принудительные работы или штраф. Скоро бухгалтера - только по лицензии Ещё одно малоприятное новшество, особенно, для небольших фирм - возможные поправки к Закону о бухгалтерском учете, которые предусматривают лицензирование услуг бухгалтеров. Следующее обсуждение закона запланировано на 12 декабря на собрании Госсекретарей. Маловероятно, что изменения появятся с 1 января, но все же их настоятельно вводят - и в следующем году, скорее всего, они вступят в силу. В чем суть поправок. Уже давно обсуждается задумка заставить все предприятия обращаться только к лицензированным бухгалтерам. Это сейчас предприятия могут оформлять отчетные документы сами или привлекать для этого, кого угодно, кто "немного в этом понимает". Соседка-бухгалтер на пенсии или студент, готовые помочь за шоколадку - это выход для многих бизнесменов из малого сектора, тем более, в начале пути.
Однако в какой-то момент возникла идея разрешить привлекать для оформления документов только профессионалов по договору, что малый и средний бизнес, мягко говоря, насторожило. Сейчас обсуждается более мягкая версия законопроекта: остаются исключения, когда заниматься бухучетом можно самостоятельно, но уж если привлекается внештатный бухгалтер - то он должен соответствовать определенным требованиям. И, очевидно, когда примут закон, иметь лицензию.
По плану, для того, чтобы работать внештатным бухгалтером и получить лицензию, нужны: - квалификация бухгалтера хотя бы 4 уровня в соответствии с правилами Кабинета министров Nr.264. Это специалисты либо с высшим образованием, либо со средним-профессиональным. - трехлетний опыт в сфере оформления бухгалтерии. Запрещено быть "приходящими бухгалтерами" тем, кто осужден за предумышленные преступления в народном хозяйстве, если судимость не снята или не погашена. Физическим лицам нужно быть вписанными в коммерческом регистре. Юридические лица тоже должны быть вписаны в коммерческий регистр и в своем штате иметь хотя бы одного работника, который отвечает требованиям профессиональной квалификации. Кто сможет обойтись Как и сейчас, самостоятельно в своем бизнесе вести бухгалтерию, согласно 3-й статье "Закона о бухгалтерском учете", могут: * индивидуальные предприятия; * владельцы крестьянских и рыбных хозяйств; * физические лица, которые ведут хозяйственную деятельность; * общества капитала с одним членом правления и одним участником. Если вы не подходите под эти критерии, придется искать внештатного бухгалтера. Разумеется, заключение договора обязательно, в противном случае такого бухгалтера лишают лицензии. Возможно, услуги бухгалтеров подорожают, ведь за лицензию наверняка будет какая-то плата. В аннотации указано, что непосредственно лицензированием будет заниматься СГД. Правда, изменения будут не резкими: после того, как поправки примут, будет переходный период, который продлится не больше, чем до 1 февраля 2022 года.