Нулевые декларации могут быть выгодны банкам и бандитам 1

Глава компании BDO Zelmenis & Liberte Янис Зелменис, представив “Деловым Вестям” ("ДВ") сравнительный опыт Эстонии и Литвы по декларированию имущества физических лиц, признал: в Латвии хотят ввести самый жесткий из возможных вариантов. "У меня есть ощущение, что все в конечном итоге превратится в полную бессмыслицу, — говорит он. — А у политиков, реальная жизнь которых намного богаче, чем официально декларируемая, так и вовсе не хватит смелости принять этот документ". По мнению других экспертов, в последней версии нулевых деклараций явно торчат "банковские уши".

За порогом 50 "минималок"

Как сообщили “ДВ” в Министерстве финансов, документ, поданный госсекретарям и описывающий механизм заполнения нулевых деклараций, не окончательный. Впереди — Кабинет министров и сейм, так что какие–то поправки в нем будут обязательно. Однако главный принцип и цель сохранятся: государство хочет максимально подробно знать об имуществе состоятельных граждан. Поэтому и порог финансовой откровенности определен в размере 50 минимальных зарплат, или 10 тысяч латов. Об имуществе, информации о котором нет в публичных регистрах — Земельной книге, базе данных CSDD и пр., — надо будет рассказать за 30 дней: с 1 июля по 1 августа. В добровольном порядке. Ну почти добровольном.

Тот, кто этого не сделает, хотя по закону должен будет делать, по сути, никак не пострадает. Если, конечно, в один прекрасный день не попадется на крючок СГД, которая обнаружит разницу в доходах и расходах подозреваемого. И тут уже отговорки вроде "Бабушка подарила мне 100 тысяч латов два года назад" — не помогут. Потому что все деньги "из чулка", которые свыше 10 000 латов, должны к 1 июля быть легализованы путем перевода на банковский счет. И с них уплачены налоги. То же самое касается картин и украшений, которые тоже должны быть учтены. Для нарушивших закон предусмотрены неприятные последствия, вплоть до лишения свободы.

Цель всего этого мероприятия, поясняют в минфине, — это борьба с теневой экономикой. Правда, о фискальном эффекте в минфине пока не знают: в этом году его точно еще не будет, однако в будущие годы введение нулевых деклараций определенно облегчит администрирование и сбор налогов с физических лиц.

Хватит ли мест в тюрьмах?

— Это определенно плохая новость для латвийских налогоплательщиков, которые — я в этом уверен — не совсем понимают, почему они должны будут это делать, — считает Янис Зелменис. — И у меня есть смутные сомнения в том, что многие из тех, кто должен будет декларировать свое имущество, сделает это. Особенно то, что попрятано за рубежом. И тогда возникает вопрос: что будет делать государство, когда люди начнут массово врать? Как заставить их не врать? И хватит ли у нас мест в тюрьмах, чтобы пересажать туда половину населения страны?

По словам Яниса Зелмениса, еще одна из проблем, из–за которой последнюю идею нулевых деклараций может постичь та же учесть, что и предыдущие варианты 2001 и 2007–2008 годов, — это нежелание самих же политиков "открывать карты". "Думаю, что у наших политиков в итоге окажется кишка тонка, — говорит он. — Это должен быть очень большой акт смелости нашей политической элиты. Ведь люди этой элиты прекрасно понимают, что в первых же рядах закона они подпадают под необходимость рассказать о своей реальной жизни, которая очень далека от декларируемой. Ощущение такое, что все эти благие начинания в итоге закончатся полной бессмыслицей. И как бы хороша и благородна ни была первоначальная цель — борьба с теневой экономикой, — государство, во–первых, еще больше загонит людей в эту теневую экономику, а во–вторых, реализация этого закона просто посыпется на практике".

Несекретная информация

Второй деликатный вопрос, на который указали все опрошенные “ДВ” эксперты, — это сохранность данных. По мнению инвестиционного банкира Гирта Рунгайниса, нулевая декларация несет обществу уголовные риски.

"Тут возникает типичнейший для постсоветского пространства шанс попадания всех этих данных в руки криминальных группировок, — говорит он. — С последующим кошмаром для людей, которые должны будут заполнять декларацию: утечка информации, рэкет, кинднепинг, воровство и прочее. Сможет ли государство после заполнения деклараций гарантировать абсолютную безопасность этих данных? Я лично не уверен. А кроме того — даже если не рассматривать экстремальные риски — мне лично непонятно: как при очевидной "импотенции" Службы госдоходов, которая не может контролировать те декларации, которые уже есть, она сможет делать десятикратный объем работы? Мой вердикт: нулевые декларации нужно было вводить лет 20 назад. Сейчас они не нужны из–за большого риска коррупции и уголовных преступлений".

"Следы ведут к банкам"

Похожие претензии есть у экономиста Юрис Пайдерса, который считает, что в таком декларировании прежде всего заинтересованы представители криминальных кругов, чтобы знать, кого грабить. А также… банки. Которые, по словам эксперта, в первых рядах среди тех, кому выгодны нулевые декларации.
— Если кто–то следил за историей продвижения в Латвии нулевых деклараций, он знает, что все предыдущие попытки их ввести принадлежали KNAB. Что логично для организации, борющейся с коррупцией. Но тут вдруг с этим предложением вылезает минфин, а в кулуарах тут же ползут слухи о том, что это банки через своего бывшего сотрудника (имеется в виду министр финансов Андрис Вилкс, который ранее работал в SEB. — Прим. авт.) пытаются пролоббировать нулевые декларации.

По словам Юриса Пайдерса, корень проблемы лежит в принятом в прошлом году Законе о неплатежеспособности, который активно используют заемщики для того, чтобы избежать уплаты всего долга банку. Пока частным банкротством пользовались рядовые граждане, банки особо не волновались, но когда на банкротство стали подавать люди с миллионными обязательствами, то тут появилось беспокойство.

— Понятно, чего боятся банки: они думают, что человек подает на банкротство, но при этом за границей у него могут быть миллионные счета в банках и дорогая недвижимости, которая, по идее, должна идти в счет погашения долгов, — говорит эксперт. — И когда они получат всю информацию о реальном финансовом состоянии людей, то им будет проще прижимать своих заемщиков. Речь идет о циничном лоббизме банковской системы. Ведь кроме этого закон обязывает все накопления в "чулках" перевести на банковские счета. А это антиконституционно! Потому что это мой святой выбор — хранить деньги там, где я считаю для себя правильным и безопасным.

"Банки ни при чем. Честно!"

"Глупости все это! Так и напишите, что я долго смеялся!" — так отреагировал глава Ассоциации коммерческих банков на просьбу “ДВ” прокомментировать предложение Юриса Пайдерса о банковском лобби. Впрочем, как выяснилось, банкам все же было бы интересно знать, каково на самом деле финансовое и имущественное положение своих заемщиков. И несмотря на то что напрямую подобную информацию банки не могут получать прямо из регистров, они имеют право заставить заемщика эту информацию представить. Причем совершенно легально. "Да, сознательное сокрытие информации о своем финансовом состоянии карается 210–й статьей Уголовного закона, — говорит Тедорс Тверийонс. — И в 2009 году в банковской сфере было возбуждено около 200 дел, когда банки обвиняли своих клиентов в укрывании этой информации, которая приводила к искусственному ухудшению финансового положения заемщика. В 67 случаях суд удовлетворял поданные иски. Но это совершенно не значит, что мы что–то лоббируем. Впрочем, это и не означает, что мы против нулевых деклараций. Наверное, работать с заемщиками банкам было бы проще. Однако инициатива минфина ни в коем случае не исходила со стороны банковского сектора".

И наконец, еще один момент, на который указали эксперты: если декларации все же введут в том варианте, который рассматривается сейчас, латвийцы будут массово уходить в резиденты других стран. Или хотя бы даже в соседние государства, где порядки не такие строгие, как у нас.


Для справки:

Кто и что декларирует в Эстонии?

Акт "О предотвращении коррупции" от 1999 года налагает обязательство на любое политическое или публичное лицо, в том числе на:
* членов политических партий;
* премьер–министра;
* членов совета директоров в компаниях с государственным капиталом или в компаниях, учрежденных в соответствии с решением государственных учреждений;
* служащих полиции.
Ежегодно декларировать следующее:
1. Недвижимость;
2. Транспортные средства;
3. Владение долями капитала, другими ценными бумагами;
4. Договоры займа, договоры поручительства, заключенные с банками и другими лицами, если размер займа превышает 6 месячных зарплат или 3200 EUR в год;
5. Другие имущественные обязательства, если размер обязательства или возможного искового требования превышает 6–месячную зарплату или 3200 EUR в год;
6. Другой доход;
7. Банковские счета;
8. Облагаемый доход согласно поданной подоходной декларации за предыдущий год;
9. Доход от дивидендов.
Источник — BDO Zelmenis & Liberte.


Декларации в Литве

Постоянные жители Литвы или лица, которые получают вид на жительство в Литве и которые достигли возраста 18 лет, должны декларировать любые подлежащие декларации активы, которые были во владении с 31 декабря предшествующего финансового года до 1 мая предстоящего года.
Активы, подлежащие декларации:
* Построенное или недостроенное недвижимое имущество;
* Капитал в иностранных кредитных учреждениях, если общая сумма капитала превышает 1450 EUR;
* Предметы искусства, драгоценности, драгоценные камни или металлы, если стоимость каждого превышает 1450 EUR;
* Деньги, взятые в долг или предоставленные в виде займа, если общая сумма каждой группы превышает 1450 EUR;
* Ценные бумаги (облигации, акции и т. д.), где общая сумма ценных бумаг превышает 1450 EUR.
Кроме того, в дополнение к вышеупомянутым лицам, любое высокопоставленное государственное лицо (судьи, чиновники правительства местного и национального масштаба) должны декларировать вышеупомянутые активы ежегодно.
В 2003 году парламент передал временный Закон о декларации активов жителей, согласно которому до 1 мая 2005 года каждый, кто достиг совершеннолетия (18), должен был подать декларацию имущественного положения в отношении следующих активов:
Декларация доходов и недвижимого имущества в Литве
* капитал в кредитных учреждениях, если общая сумма превышает 14 500 EUR;
* заемные средства, если общая сумма превышает 580 EUR;
* ценные бумаги, если общая сумма превышает 580 EUR;
* зарегистрированное или незарегистрированное недвижимое имущество,
* художественные работы, драгоценные камни или металлы, драгоценности, если ценность каждого предмета превышает 2900 EUR;
* другая собственность.
Источник — BDO Zelmenis & Liberte.


Декларация по–латвийски. Последний вариант Министерства финансов
Заполнять нулевую декларацию нужно будет
* гражданам ЛР,
* негражданам ЛР,
* физическим лицам, обладающим постоянным видом на жительство в ЛР,
которые подходят под следующие критерии:
— является владельцем или совладельцем недвижимости за границей;
— имеет право на находящуюся за границей или в Латвии недвижимость, которая пока не занесена в Земельную книгу;
— является владельцем сухопутного, водного или воздушного транспорта, зарегистрированного за границей или в Латвии (если такой транспорт не зарегистрирован в Латвии) и стоимость которого превышает 10 000 латов;
— имеет финансовые инструменты, стоимость которых превышает 50 минимальных зарплат (или 10 тыс. латов);
— владеет долями капитала латвийского или зарубежного предприятия, коммерческого общества или кооператива, стоимость активов которых составляет более 50 минимальных зарплат (или 10 тыс. латов);
— имеет общую сумму наличных и безналичных накоплений в Латвии или за рубежом, которая превышает 50 минимальных окладов или эквивалент этой суммы в зарубежной валюте. (Наличные накопления к этому моменту должны быть переведены на счета в латвийском банке, банке ЕС или банк Европейской экономической зоны);
— имеет вклады в латвийский или зарубежный частный пенсионный фонд, общая сумма которых превышает 10 тысяч латов (та же сумма действует на страховую премию по договору о страховании жизни);
— имеет кредитные обязательства в Латвии или за рубежом на сумму свыше 10 тысяч латов;
— выдал кому–либо кредит (в Латвии или за рубежом), остаток по которому превышает 50 минимальных зарплат, или 10 тыс. латов;
— владеет (в Латвии или за рубежом) предметами искусства, антиквариата, драгоценностями или ювелирными изделиями, стоимость которых превышает 10 тысяч латов.



Как жители будут подавать нулевую декларацию?

1. Декларация должна быть подана в СГД в период времени с 1 июля по 1 августа 2011 года.
2. Декларация может быть подана в СГД лично, в электронном виде, используя электронную систему декларирования, или же по почте.
3. После подачи декларации лицо не имеет право вносить исправления в поданную декларацию.
4. За осознанное представление неправдивых сведений в декларации имущественного положения предусмотрен административная ответственность согласно пункту 159.9 Кодекса административных нарушений Латвии (штраф в размере до 250 латов) или уголовная ответственность согласно статье 219 Уголовного закона (лишение свободы до 6 лет и штраф в размере до 10 000 латов).