Mani ieinteresēja, cik daudz nodokļu Latvijā tiek vidēji maksāts. Sakarā ar to, ka mans mērķis bija noskaidrot šo summu, neiedziļinoties sīkumos, bet fiziķi pieļauj aprēķinus, kuru precizitāte ir piecu procentu robežās, jau iepriekš atvainojos ekonomistiem, kuri noteikti konstatēs kādas nebūtiskas kļūdas, kuras, es ceru, neietekmēs kopējo ainu.
Pieņemsim, ka mēs runājam par cilvēku, kurš saņem 500 latus mēnesī uz rokām. 400 lati tiek iztērēti, 100 latus cilvēks uzkrāj. Viņam pieder dzīvoklis, kura kadastra vērtība ir 15 000 latu, vieglā automašīna, ar kuru viņš nobrauc 1 000 km mēnesī. Viņš nesmēķē, bet ik mēnesi izdzer divas vīna pudeles un viskija pudeli.
Aprēķinu pamatā būs Latvijas nodokļu kopējā tabula.
Sāksim ar nodokļiem, kuri attiecas uz darba algu.
Vēlos, lai mūsu izdomātais cilvēks saņemtu uz rokām 500 latus. Šajos 500 latos iekļauti 45 lati, kas ir neapliekamais minimums. Pārējie 455 lati izmaksāti pēc nodokļu ieturēšanas: tiek ieturēta valsts sociālās apdrošināšanas obligātā iemaksa 11 % un iedzīvotāju ienākuma nodoklis 24% apmērā (līdz 01.01.2013. – 25%). 455 lati ir palikušie 65%. Attiecīgi 1% ir 7 lati, ar nodokļiem apliekamā summa – 700 lati, darba alga uz papīra – 745 lati (ieskaitot neapliekamo minimumu).
Vai tas būtu viss? Nē, vēl pastāv valsts sociālās apdrošināšanas obligātā iemaksa, kuru maksā darba devējs. Minētā summa netiek fiksēta darba algā uz papīra, jo to maksā darba devējs, tomēr tā arī ņemama vērā, lai saprastu, cik daudz naudas jāiegulda firmai, lai pieņemtu darbā darbinieku, jo firmas vadītājs neuzņemsies tāpat vien maksāt nodokli no savas kabatas. Šī summa ir 24,09% no apliekamās bāzes 700 latu apmērā (168,63 lati).
Tātad kopā sanāk 913,63 lati mēnesī.
(Piezīme: manuprāt, nodokļu aplikšanas secība ir daudz sarežģītāka, jo valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas tiek ieturētas no darbinieka, pamatojoties uz „aprēķināto darba samaksu, no kuras tiek ieturēts iedzīvotāju ienākuma nodoklis”. Ar kolēģu palīdzību sameklētais kalkulators, kas atrodas VID mājas lapā, aprēķinājis summu 908, 85 Ls mēnesī, kas apliecina, ka mēs aprēķinājām gandrīz precīzi. Kalkulators pieejams šeit, savukārt ekonomisti varētu paskaidrot, kādā secībā tiek ieturēti nodokļi no mūsu darba algām).
Starpposmu secinājumi: darbinieks pelna 6 000 latus gadā, viņa darba alga uz papīra ir 8786,52 lati gadā, darba samaksa, no kuras viņš tieši vai pastarpināti maksā nodokļus – 10906,20 lati. Nodokļu summa - 4906,2 lati.
Taču tas nav viss. Izņemot nodokļus, kuri tiek ieturēti no darba algas, noteiktā naudas summa tiek maksāta citu nodokļu sakarā.
Ja mūsu izdomātajam cilvēkam pieder dzīvoklis, viņš maksā nekustamā īpašuma nodokli – 15 000 * 0.6 % = 90 lati, dažos gadījumos cilvēkam jākompensē zemes īpašniekam zemes nodoklis (piemēram, manā gadījumā tie ir 30 lati mēnesī, jo dzīvoju netālu no Rīgas centra, kur zeme ir dārga).
Kā arī, tērējot 400 latus mēnesī, mūsu izdomātais cilvēks maksā PVN (69,42 latus, ņemot vērā 21%, jeb 833,06 latus gadā). Man zināms, ka daži izdevumi tiek aplikti ar mazāku nodokli, piemēram, zāles – 12%, medicīnas pakalpojumi, apdrošināšana, transporta pakalpojumi, izbraucot ārpus Latvijas, - 0%. Tomēr pārsvarā ikdienas nodokļu likme ir 21%, tāpēc tas neietekmēs mūsu novērtējumu.
Gada laikā jāmaksā arī vieglo automobiļu nodoklis (spriežot pēc manas Mazdas, tie ir 54 lati gadā, taču tas ir atkarīgs no dzinēja tilpuma).
Turklāt, mūsu izdomātais cilvēks nobrauc 1 000 km mēnesī, tātad iegādājas ap 100 litriem degvielas, akcīzes nodoklis ir 269 lati par 1 000 litriem, tas ir, 26,90 lati mēnesī un 322,8 lati gadā.
29,90 lati tiek maksāti kā akcīzes nodoklis alkoholiskajiem dzērieniem (890 lati maksājami par 100 litriem spirta; 0,7 litri viskija ir 0,28 litri spirta).
8,1 latus gadā maksā divas vīna pudeles ( 45 lati par 100 litriem, 0,675 par divām pudelēm).
Gadā mūsu izdomātais cilvēks iegādājas 12 kg kafijas, kas ir vēl 12 lati (100 lati par 100 kg).
9,36 lati gadā aiziet, lai apmaksātu akcīzes nodokli bezalkoholiskajiem dzērieniem (ņemot vērā 15 litrus sulas un minerālūdens, 5,2 lati par 100 litiem).
Kopumā minēto nodokļu summa ir 1389,22 lati.
Rezultātā: apmaksājot nodokļu divus posteņus, sanāk 1389,22 + 4906,2 = 6295,42 Ls, bet ienākumi – 10906,20 Ls. Tātad gandrīz 58% no ienākumiem. Tas ir, aptuveni līdz 25.jūlijam darbinieks strādā valsts labā un tikai pēc tam – savā labā.
Un tā ir tikai acīmredzamā daļa. Vēl ap 30-50% no mūsu iegādāto preču vai saņemto pakalpojumu arī pastarpināti aiziet nodokļos. Tāpēc, ka firmas labā, kura izgatavoja, atveda vai pārdeva preci, arī strādā darbinieki, par kuriem jāmaksā nodokli. Ja firmas darbība nesusi peļņu, tad nomaksājusi arī 15% nodokli. Visi šāda veida izdevumi vienalga tiek segti uz patērētāja rēķina.
P.S. Pateicos Igoram Gorboveckim, Dmitrijam Zmijevam un Polinai Arbuzovai par labiem komentāriem un informāciju par noderīgām saitēm.
Tas ir ārprāts!
valstij naudas nav! vajag strādāt 10 mēnešus.
tozhe mne Ameriku otkrili..sravnite s ljuboi drugoi stranoi ES ili drugimi razvitimi stranami i vi polu4ite pohozhij rezultat..ne zabivaite, druzja, kto eta Valsts - eta samaja Valsts estj kazhdij iz nas..ne ho4etsa platitj nalogi - pzhalusta naprimer v USA: 6koli normalnogo urovnja tolko za zelenj, umopomra4itelnije ceni na strahovki zdorovja itd itp..v itoge vihodit dorozhe 4em kogda etim zanimaetsa gosudarstvo..
sami razmeri/stavki nalogov po sebe ni4ego ne zna4at: ja v Norvegiji rabotaja platil 7% soc. strahovanija i 36% podohodnogo naloga, plus po6lini tam voob6e na vse tovari zna4itelneje vi6e 4em v Latviji..i zhil skazhu vam s takimi drakonovskimi stavkami pripevaju4i..tak 4to delo ne v stavkah nalogov a v urovne zarplat (to estj sostojanije ekonomiki v celom), v tom 4to ti za eti nalogi obratno ot gosudarstva polu4ae6 i v tom kak effektivno nalogi i sbori rashodujutsa, korrupcija igraet zdes naivazhnei6uju rolj